מחשבון לחישוב המס על הכנסות משכר דירה בישראל או בחו"ל

  1. מחשבון זה נועד לבדוק את המס שחל על יחידים (לא תאגידים) לגבי הכנסות מהשכרת דירות מגורים בישראל או בחו"ל שאינן הכנסות מעסק – לבחינת השאלה האם ההכנסה מהווה הכנסה עסקית ניתן לפנות אלינו.
  2. יש לבצע את הסימולציה עבור כל דירה בנפרד.
  3. יש למלא את השאלון להלן ולאחר השלמתו ללחוץ על כפתור לחישוב המס

מקום הדירה והתושבות שלך:

אם אינך יודע מה הסיווג שלך לצרכי מס או לא בטוח לגבי הסיווג ניתן לפנות ליעוץ.

מידע לגבי הדירה הנבדקת

אנא לרשום את שכר הדירה לפי חודש מהדירה הנבדקת.
חודש סכום
ינואר
פברואר
מרץ
אפריל
מאי
יוני
יולי
אוגוסט
ספטמבר
אוקטובר
נובמבר
דצמבר
סה"כ שנתי: 0 ₪
לצורך חישוב המס שחל במסלול הרגיל או במסלול הפטור יש לנכות הוצאות שוטפות הקשורות לדירה. על כן, בשדה זה יש לרשום את סך ההוצאות השנתיות כגון: ניקיון, גינון, ארנונה, תחזוקה, תיקונים, ריבית על משכנתא (לא כולל החזר קרן) וכדו.
לצורך חישוב המס שחל במסלול הרגיל או במסלול הפטור יש לנכות הוצאות פחת כנגד ההכנסות מהשכירות. הוצאות פחת מחושבות לפי עלות הדירה/הבית. על כן, אנא צריכים לדעת עלות הרכישה. בשדה זה תרשום את העלות הכוללת של רכישת הדירה לרבות מס רכישה ששולם בעת הרכישה, עלות השבחת הדירה, שיפוצה, שכר טרחה עורך דין שטיפל ברכישה, הוצאות תיווך, היטלי השבח וכדו.
בחישוב הוצאות הפחת כאמור לעיל ניתן לדרוש הוצאות פחת בגין עלות הרכישה של הדירה או הבית ללא רכיב הקרקע הגלום בעלות הרכישה הכוללת, וזאת מאחר ובגין רכישת הקרקע לא ניתן לדרוש פחת. ועל כן, בחישוב הפחת יש לפצל בין רכיב הקרקע הגלום בעלות הרכישה הכוללת לבין יתרת העלות. מקובל בישראל לייחס שליש מעלות הרכישה לקרקע והיתרה למבנה עצמו. על כן, בשדה זה ערך ברירת המחדל הוא 33.3% שמיוחס למגרש. ואולם, ככל שניתן להוכיח כי שווי הקרקע במקרה שלך שונה אז ניתן לשנות הערך בשדה זה. ככל שאינך יודע תשאיר על ערך ברירת המחדל המופיע

דירות נוספות בישראל והשכרת דירה חלופית בישראל

חלק זה של השאלות יופיע אם הדירה נמצאת בישראל

גיל והכנסות אחרות

בשדה זה יש לרשום את סכום כלל ההכנסות שלך החייבות בשיעורי המס הרגילים לפי סולם המס הרגיל וללא שכר דירה מהדירה הנבדקת כעת. הכנסות אלו כוללות למשל הכנסות מעבודה, מעסק, משלח יד, תמלוגים, שכירות עסקית שכ"ד מדירות שאתה מבקש להחיל עליהן מס רגיל וכדו. נתון זה חשוב לחישוב המס האפקטיבי במסלול המיסוי הרגיל ובמסלול הפטור (לגבי הסכום העולה על הפטור). בחישוב המס הרגיל, יש לקחת בחשבון כלל ההכנסות של האדם החייבות במס רגיל , בשים לב ששיעור המס שחל הוא פרוגרסיבי העולה ככל שההכנסות הרגילות שלך עולות. ככל שאין הכנסות כאלה תשאיר שדה זה ללא שינוי כאפס
בשדה זה יש לרשום את סכום הזיכויים ממס שמגיעים לך שאינם מנוצלים כנגד המס שחל על ההכנסות אחרות שלך, כמו שכר עבודה, עסק, משלח יד וכדו, ושניתן לנצל כנגד המס הסופי שחל על השכרת הדירה. שדה זו יכול לכלול ערך נקודות זיכוי רגילות (נקודות זיכוי שמגיעות לגבר, לאשה ולילדים) וסכומי זיכוי אחרים שמגיעים לתושבים של קו העימות וישובים מוטבים אחרים. ככל שקיימות הכנסות אחרות שאיפסו זיכויים אלה יש להשאיר כאפס, לפי ערך ברירת המחדל. בכדי שלא לבצע חישוב מוטעה ולהביא לכפל הטבות כתוצאה מקיום הכנסות אחרות החייבות במס, שדה זה עומד כברירת מחדל על אפס וניתן לשנות אותו בהתאם למצב שלך
Scroll to Top